Self-employed - koszty biznesowe

Jakie koszty można wliczyć w koszty biznesowe a jakie nie, jeśli jesteś self-employed, czyli samozatrudniony

RODZAJ DZIAŁALNOŚCI

Prowadząc działalność self-employed musimy szczególnie uważać jakie koszty wliczamy w biznesowe a jakie są prywatne. Czasami kupując dana rzecz używamy ja jednocześnie w celu prywatnym jak i biznesowym. Proszę pamiętać o tym, aby zbierać rachunki, a co ważniejsze – potrafić uzasadnić dany koszt.

Najważniejsze pytania jakie trzeba sobie zadać to:

Jaki jest rodzaj mojej działalności? Co potrzebuje do wykonywania mojej działalności? W jakim zakresie używam rzeczy które kupuje do wykonywania mojej działalności?

Jeśli potrafimy odpowiedzieć sobie na powyższe pytania, podział wydatków na biznesowe i prywatne powinien być łatwiejszy, jednak należy być ostrożnym, ponieważ jest to szerokie pojecie.

Poniżej podaje w skrócie informacje, jak należy dzielić koszty.

1. MATERIALY, NARZĘDZIA - RZECZY KTÓRE BEZPOŚREDNIO UŻYWAM DO PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI – 100% bizness.

Tutaj bez wyjątku calość materiałów (budowlane dla budowniczych lub środki czystości dla sprzątających biznesów) I wszystkie narzędzia które calłościowo używam we własnym biznesie są stu – procentowo biznesowe i należy rachunki trzymać i skrupulatnie chować do szuflady.

2. RZECZY BIUROWE - telefon, drukarka w domu, komputer etc. Tutaj rzadzi zasada: ile procent na biznes? Ile % prywatnie.

Przykładowo: 50% czasu spędzam przy komputerze dla prywatnych przyjemności a drugą połowę spędzam np.: przygotowując ulotki, odpowiadając na ważne e-maile, szukąjac klientów, pisząc artykuły, robiąc kosztorysy, wyceny, rysunki.

3. DOJAZDY SAMOCHODEM PRYWATNYM w celach biznesowych

Jeśli mam dwa auta – jeden jest prywatny drugi biznesowy – jeden mogę w całości zaliczyć jako auto tzw ‘’firmowe’’ a drugie prywatne.

Jeśli mam jedno auto, można zastosować procentową zależność.

Istnieją dwa sposoby rozliczania dojazdów oraz użytkowania auta:

PIERWSZY SPOSÓB: procentowe rozliczenie: podobnie jak w przypadku komputera: ile jeżdżę biznesowo a ile prywatnie? Na przykład: 70% biznesowo a 30% prywatnie. Wowczas liczę procent biznesowy od :

- rachunków za paliwo, tax road, ubezpieczenia, kosztów napraw i MOT

DRUGI SPOSÓB: Rozliczenie na podstawie milażu:

Wyliczam milaż biznesowy w roku podatkowym*. Ile mil dziennie jeździłem w ramach prowadzenia działalności?

Radzę w tym przypadku prowadzić książkę milażową.

Poniżej podaję jaki koszt możemy odliczyć w zależności od mil przejechanych biznesowo:

UWAGA: Rozliczając mile nie wliczamy już innych kosztów utrzymania auta, paliwa, tax road, MOT-u oraz ubezpieczenia. Milaż pokrywa wszystkie te koszty.

Są sytuacje kiedy nie możemy traktować dojazdów jako biznesowe. Kiedy?
Wówczas, gdy wykonujemy prace w jednym stałym miejscu:

Przykładowo: prowadzę warsztat samochodowy. Moje dojazdy z domu na warsztat nie są biznesowe. Ale jeśli z warsztatu jadę do klienta lub po części samochodowe to już jest ‘’biznesowa jazda’’.

Osoby pracujące na budowach – dojazdy są biznesowe ponieważ praca na danej budowie jest pracą tymczasową.

4. UŻYTKOWANIE BIZNESOWE DOMU W KTÓRYM MIESZKAMY

W roku podatkowym* wykorzystując mieszkanie prywatne dla celów biznesowych możemy zaliczyć koszt około £3/ tydzień. Jeśli prowadzimy w domu wiele spotkań biznesowych, lub więcej czasu spędzamy przy komputerze, wówczas można pewien procent doliczyć za zużycie energii i gazu, ale musi być na to uzasadnienie. Od tego jaki koszt wliczę zależy przede wszystkim rodzaj wykonywanej działalności. Jeśli jestem tłumaczem – praca z komputerem w domu jest codziennościa, jeśli pracuje na budowie: miejscem pracy jest budowa i tylko niewielka ilość spędzonego czasu ‘’w biurze’’.

Proszę uważac!! –Trzymając towar w domu w garażu nie można zaliczyć tej części domu jako dodatkowy koszt. Prosta zasada: czy nie przechowując tam towaru płaciłbym mniej za wynajem?

Sytuacja zmienia się natomiast radykalnie, gdy wynajmiemy garaż osobno i potraktujemy go jako magazyn. Wówczas koszt wynajmu jest już kosztem biznesowym.

5. CIUCHY

Ubrania są kosztem, ale tylko i wyłacznie robocze zakupione w specjalistycznych sklepach lub hurtowniach, przeznaczone tylko do wykonywania danej działalności: kaski, kamizelki, kurtki robocze, fartuchy, buty z metalami.

Dzinsy z Tesco mimo ze kupowane po kilka par i tylko do pracy, lub inne koszulki ze Sport World, albo adidasy, itp: nie są kosztem biznesowym i koniec tematu.

6. UWAGA: Maszyny, urządzenia, narzędzia, samochody i inne rzeczy które starczają na dłużej niż 1 rok – wymagana porada księgowego.

Takie rzeczy to dobra stale. Dotyczy to również komputerow. I jeśli prowadzimy biznes i chcemy zachować konsystnecje z roku na rok – przydałoby się nam profesjonalne poksiegowanie wydatków.

7. POŻYCZKI PIENIĘDZY NA BIZNES

Pożyczka sama w sobie nie jest kosztem. Jeśli pożyczymy pieniądze od kumpla i za tydzień mu ją oddamy bez odsetek nie ponosimy żadnego kosztu.

Naszym kosztem są odsetki tylko i wyłącznie. Neleży trzymać wszystkie rachunki lub też faktury, aby moc uzasadnić wydaną pożyczkę.

8. WYŻYWIENIE I NOCLEG PODCZAS WYJAZDÓW / DELEGACJII: jest to koszt o ile jadę daleko w delegacje, najczęściej na kilka dni i wyżywienie jest moim dodatkowym kosztem połączone z oplatą za hotel.

Jeśli z zarobionych pieniędzy czyli z dochodu wybieramy należny sobie zarobek, nie jest to w żadnym wypadku nasz koszt. Są to pieniądze z dochodu, który otrzymujemy po odjęciu wszystkich poniesionych kosztów. Są to pieniądze wybierane na cele prywatne i nie zaliczają się do wydatków firmowych.

Wiem ze pewne rzeczy które opisuje mogą być niejasne. Jednak chciałam chociaż ogólnie nakreślić podstawowe zasady rozliczania kosztów i mam nadzieję że będzie to pomocne. Jeśli macie Państwo jakiekolwiek pytania – służę doradztwem.

*ROK PODATKOWY W UK: OD 6 KWETNIA DO 5 KWIETNIA KOLEJNEGO ROKU